发票冲红数字和蓝字发票不一样差额怎么处理?

先将红字发票做一张凭证冲正原来开出的篮子发票,然后在以后开出的蓝字发票做凭证入账就可以了.但是,红字发票必须要与原蓝字发票相对应.

第一,发票张数应该包括蓝字红字的发票.

第二,金额填列就如霸灯所说"蓝字发票金额减去红字发票金额的差额",但是如果结果是负数则不可以填列,其总额必须是不为负数,如果有负数你就估一个未开具发票销售,下月申报时冲回.

开红字发票就是为了不重复收入,所以才重新开发票.

上月发生销售时作分录:

借:银行存款或库存现金或应收账款-对方单位

贷:主营业务收入-种类

贷:应交税费-应交增值税-销项税额

月终结转销售成本时作分录:

借:主营业务成本-种类

贷:库存商品-X商品

下月开红水发票时冲回作分录:

借:主营业务收入-种类

借:应交税费-应交增值税-转出多交增值税

贷:银行存款或库存现金或应收账款-对方单位

同时冲回已结转销售成本时作分录:

借:库存商品-X商品

贷:主营业务成本-种类